La campaña de la Renta 2025 ya está en marcha. Cada año, miles de contribuyentes presentan su declaración sin revisar si el borrador de Hacienda es correcto, sin aplicar todas las deducciones a las que tienen derecho y sin plantearse si podrían haber pagado menos con una mejor planificación. En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber para afrontar la declaración de este año con seguridad y sacar el máximo partido a tu situación fiscal.
Fechas clave de la campaña 2025
La campaña del IRPF 2025 se desarrolla entre abril y junio de 2026. El plazo para presentar la declaración por vía telemática está abierto desde el 2 de abril hasta el 30 de junio de 2026. Si quieres domiciliar el pago, el plazo se cierra antes, el 25 de junio. Las declaraciones con resultado a ingresar que se quieran fraccionar en dos pagos deben tenerlo en cuenta también.
¿Quién está obligado a declarar?
No todo el mundo está obligado, pero sí más personas de las que creen. Están obligados a declarar los contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales si provienen de un solo pagador, o superiores a 15.000 euros si hay más de un pagador y el segundo y siguientes superan los 1.500 euros en conjunto. También están obligados quienes tengan rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1.600 euros, rendimientos de capital inmobiliario o actividades económicas superiores a 1.000 euros, o quienes hayan realizado aportaciones a planes de pensiones con derecho a reducción.
Aunque no estés obligado, puede interesarte declarar igualmente si el resultado te sale a devolver, algo habitual cuando tienes deducciones pendientes de aplicar.
Novedades destacadas del IRPF 2025
Cada año Hacienda introduce cambios que afectan al resultado de tu declaración. En 2025 hay varias cuestiones relevantes a tener en cuenta: la tributación de las criptomonedas sigue siendo un foco de atención especial por parte de la Agencia Tributaria, con el Modelo 721 para saldos superiores a 50.000 euros en exchanges extranjeros; los rendimientos del trabajo de expatriados acogidos a la Ley Beckham tienen una tributación especial al tipo fijo del 24% durante seis años; y las deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en vivienda habitual siguen vigentes y son frecuentemente ignoradas por los contribuyentes.
Deducciones que probablemente no estás aplicando
El borrador que Hacienda pone a tu disposición recoge los datos que ella ya tiene, pero no siempre incluye todo lo que puedes deducirte. Algunas de las deducciones más habituales que se pasan por alto son las aportaciones a planes de pensiones y mutualidades profesionales, los gastos de formación relacionados con la actividad profesional en el caso de autónomos, las deducciones autonómicas por alquiler de vivienda habitual (que varían según la comunidad autónoma), las deducciones por maternidad y familia numerosa, y los gastos de difícil justificación para autónomos en estimación directa simplificada, que permiten deducir un 7% sobre los rendimientos netos.
Casos especiales que requieren atención
Hay perfiles que deben prestar especial atención a su declaración porque su situación fiscal es más compleja que la media. Los contribuyentes con varios pagadores deben asegurarse de que las retenciones practicadas son suficientes, ya que es frecuente que salgan a pagar. Los inversores con carteras de acciones, fondos o criptomonedas deben declarar todas las ganancias y pérdidas patrimoniales, y pueden compensarlas entre sí dentro de ciertos límites. Los autónomos deben revisar que todos sus gastos deducibles están correctamente imputados. Y los propietarios de inmuebles en alquiler deben declarar los rendimientos pero también pueden deducir una larga lista de gastos asociados, incluyendo la amortización del inmueble, que muchos olvidan.
¿Debo aceptar el borrador de Hacienda tal cual?
En la mayoría de los casos, no. El borrador es un punto de partida, no una declaración definitiva. Hacienda incluye los datos que tiene en su poder, pero no conoce tu situación completa: puede que no refleje deducciones autonómicas, gastos deducibles de tu actividad, pérdidas patrimoniales de años anteriores pendientes de compensar o situaciones personales y familiares que te benefician.
Revisar el borrador antes de confirmarlo puede suponer una diferencia significativa en el resultado final.
¿Cuándo conviene contar con una asesoría?
Siempre que tu situación no sea la de un único pagador y sin inversiones, es recomendable contar con asesoramiento profesional. En particular si tienes varios pagadores, actividad económica como autónomo, inversiones en bolsa, fondos o criptomonedas, inmuebles en alquiler, rendimientos del extranjero, o si has tenido algún cambio relevante en el año como un divorcio, una herencia o la venta de un inmueble.
En MVG analizamos tu situación fiscal completa, aplicamos todas las deducciones a las que tienes derecho y presentamos tu declaración con total seguridad. Si Hacienda te ha enviado un requerimiento o tienes dudas sobre ejercicios anteriores, también te ayudamos.
¿Quieres que revisemos tu declaración? Contacta con nosotros y te decimos exactamente qué puedes mejorar.
